Claudio Arturo Arce Ramírez, Economista.
En el desarrollo de la protección social en salud, el Seguro de Salud administrado por la Caja Costarricense de Seguro Social ha implementado modalidades de aseguramiento con el fin de propender a la universalización prestacional y contributiva, por ello implementa esquemas contributivos, por ejemplo, aseguramiento de asalariados, de trabajadores independientes, seguro voluntario y migrantes, así como modalidades no contributivas, dentro de las que sobresale la protección familiar que cubre al o la cónyuge, la compañera o el compañero, hijos, hermanos, padre, madre y otros menores, que dependan económicamente del asegurado directo. Uno de los desafíos que enfrenta la cobertura y el financiamiento es la presencia del empleo informal.
Según el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC) el empleo informal constituye el 36% de la PEA Ocupada para el trimestre de abril-junio 2025. Se reporta una reducción del empleo informal, aunque paradójicamente, en el período reciente la tasa neta de participación laboral muestra una caída; así en el trimestre de mayo-julio 2021 ascendía al 71% y para el mismo período del 2025 fue de 54,7%; asimismo, igualmente la tasa de ocupación, en el tercer trimestre de 2024 era de 53.33%, pero para el segundo trimestre del 2025 asciende únicamente a 50.7%. Del total de los trabajadores informales, el 44% laboran en el sector privado, principalmente en microempresas de 2-5 personas (44%) y microempresas unipersonales (25%). El restante 56% son trabajadores informales que laboran por cuenta propia.
Consecuente con lo anterior y a partir de los datos de esa misma encuesta correspondientes al 3er.trimestre del 2024, se observa que el 72% de dichos trabajadores están afiliados al Seguro de Salud, el restante 28% reporta no estar cubierto por dicho seguro. El 30% obtienen cobertura por modalidades de aseguramiento no contributivo, por ejemplo, seguro para beneficiarios familiares, entre otros y cercano al 1% reporta estar cubierto con seguros privados.
Ciertamente, el empleo informal constituye un desafío para el financiamiento del Seguro de Salud, sin embargo, no hay respuestas simples, por cuanto la causa del empleo informal es multidimensional y compleja, lo que demanda el diseño e implementación de políticas públicas integradas e integrales; consecuente con esto, por ejemplo, el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) sugiere considerar además de los costos laborales, los regímenes simplificados de tributación, el uso de tecnologías en la fiscalización y disuasión, y el rediseño de políticas sociales. Lo anterior se vincula con el “tipo” de informalidad, así siguiendo al BID (Cárdenas, Mauricio: Consideraciones para el diseño de políticas fiscales para reducir la informalidad en América Latina y el Caribe; 2021) establece una taxonomía de “tipos” de informalidad (inducida, voluntaria, mixta y de subsistencia). Esta taxonomía es fundamental pues de ella se derivan políticas fiscales y no fiscales para combatir la informalidad. Asimismo, el Banco Mundial en el documento The Long Shadow of Informality: Challenges and Policies, recomienda entre otros aspectos: simplificar la normativa fiscal para reducir el costo de operar formalmente y aumentar el costo de operar informalmente.
Con base en los elementos antes descritos, la Institución en su ámbito de competencia en los últimos años ha desarrollado esquemas de cotización en el Seguro de Salud que tienen como fin enfrentar el desafío de la informalidad en el empleo.
- 2017: entró en rigor un reglamento “Reglamento para la Inscripción de Patronos y el Aseguramiento Contributivo de las Trabajadoras Domésticas” que, entre otras características, introduce por una base mínima contributiva (BMC) reducida en el Seguro de Salud que corresponde al 50% de BMC aprobado por el órgano superior, e incorpora facilidades tecnológicas en el proceso de afiliación al Seguro de Salud y de Pensiones mediante la Oficina Virtual de la CCSS.
- 2018: se aprueba el Reglamento para el Aseguramiento Contributivo de la Población Recolectora de Café en el Seguro de Salud, cuyo propósito es otorgar cobertura aseguradora a los recolectores de café. Dicho seguro se financia con el aporte del Estado a través del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y del Instituto del Café (ICAFE). Para el año 2024 se benefician a 36 mil recolectores de café con este esquema de aseguramiento.
- 2019: se aprueba e inicia la implementación del Reglamento para la Aplicación de la Base Ajustada al Salario para Microempresas en el Seguro de Salud. El objetivo del reglamento es incentivar la formalización de microempresas, mediante la aplicación de la Base Ajustada al Salario (BAS) en el Seguro de Salud que reduce el costo del aseguramiento para las microempresas por un período de cuatro años, tanto para el aporte patronal como el obrero. Desde octubre 2019 a junio 2025 se ha beneficiado a más de 82 mil trabajadores de las pequeñas empresas y más de 40 mil patronos microempresarios.
- Mayo de 2022: la Junta Directiva aprueba un nuevo reglamento para el aseguramiento de los trabajadores independientes. Este reglamento regula el campo de aplicación, requisitos, el proceso y condiciones para el aseguramiento de los trabajadores independientes. Introduce mejoras regulatorias, como, por ejemplo, exclusión de las rentas pasivas y para aquellos trabajadores independientes cuyos ingresos sean inferiores al mínimo de cotización, es decir, la base mínima contributiva aprobada por el Órgano Superior.
- Setiembre 2022: La Junta Directiva aprueba reformar las reglas de la Base Mínima Contributiva (BMC) del Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte y del del Seguro de Salud, con el fin de reducir la BMC a los trabajadores del sector privado en jornada parcial. En total, según bases de datos institucionales, durante el período enero de 2023 a marzo 2025 los trabajadores beneficiados son 781.024 y 771.139 en el Seguro de Salud y el Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte respectivamente.
En resumen, resulta crucial resaltar que la mayor formalización del empleo dependerá, de las posibilidades de que la economía resuelva sus problemas estructurales y de manera específica, de la evolución del mercado de trabajo, las reformas tributarias y la cobertura de ingresos y riesgos de salud para la población que no logre acceder a los seguros contributivos.